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RAP-BANKING

RAP-BANKING est un programme conçu afin de faciliter l'élaboration d’un état de rapprochement bancaire. En outre, il comptabilise de manière automatique les opérations de régularisation avec la possibilité d’imprimer chacun des états. Une fois le programme lancé, vous y trouverez l'aide afin de vous orienter.

RAP-BANKING est un classeur EXCEL qui contient des macros a été réalisé sous MS EXCEL 2003.

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ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
Une entreprise enregistre quotidiennement dans son compte "Banque" les encaissements mais aussi les dépenses qu'elle engage.
Le Compte banque de l'entreprise est tenu de manière réciproque par la banque.
Dans la pratique les soldes ne sont pas égaux.

En effet, Le solde figurant sur son relevé de compte bancaire ne tient compte que des recettes effectivement mises à l'encaissement, et des règlements présentés par le bénéficiaire.Il est bien au-delà divers évènements:

- les chèques émis par l'entreprise ne sont comptabilisés par la banque qu'après encaissement par le bénéficiaire.
- la banque enregistre des virements au bénéficie de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
- La banque procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
- des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque.
Le rapprochement bancaire justifie l'écart entre le solde comptable du compte bancaire et le solde du relevé de compte à la même date,en en indiquant les composants.
Cette justification est essentielle pour la crédibilité du suivi de trésorerie.
METHODOLOGIE DU RAPPROCHEMENT BANCAIRE
1- Documents nécessaires

- Le relevé de compte bancaire
- Le grand livre du compte banque sur la période considérée
2- Pointage des soldes de départ et les sommes identiques en procédant par croisement (y compris les opérations de montant différent).
3- Construire l’état de rapprochement bancaire ensuite reporter les opérations non pointées et rapprocher les soldes de fin de période
4- Comptabiliser les opérations de régularisation